Задача: определить размер авансового платежа по налогу на прибыль
Помогите пожалуйста решить задачку.
ЗАДАЧА:
Организация использует метод начислений и в I квартале текущего года получила выручку от реализации продукции в размере 652 100 руб., на расчетный счет поступил кредит банка 120 000 руб., в результате инвентаризации имущества выявлен излишек ТМЦ на сумму 2600 руб., поступил задаток в счет предстоящей поставки товаров в размере 160 000 руб. Отгружено продукции покупателям на сумму 434 800 руб. Расходы организации составили: оплачены ТМЦ на сумму 124 200 руб., оплачены станки для основного производства 400 000 руб., выплачены дивиденды 86 000 руб., расходы на оплату труда составили 96 400 руб., амортизационные отчисления — 37 800 руб., налоги — 42 430 руб.
Определите размер авансового платежа по налогу на прибыль организаций.
ВОТ МОИ СООБРАЖЕНИЯ ПО НЕЙ
Доходы
1 Организация получила выручку от реализации продукции в размере 652 100 руб (признается доходом в соотв с п3 ст271 НКРФ)
2 на расчетный счет поступил кредит банка 120 000 руб (доход не учитывается при опред НБ в соотв п10 ст251НКРФ)
3 в результате инвентаризации имущества выявлен из¬лишек ТМЦ на сумму 2600 руб (признается доходом в соотв сп20 ст250)
4 поступил задаток в счет предсто¬ящей поставки товаров в размере 160 000 руб (доход не учитывается при опред НБ в соотв с пп1 п1 ст251 НКРФ)
5 Отгружено продук¬ции покупателям на сумму 434 800 руб (признается доходом в соотв п1 ст 39 НКРФ)
Расходы
1 оплачены ТМЦ на сумму 124 200 руб. (признается расходом в соотв п 1 ст 272 НКРФ)
2 оплачены станки для основного производства 400 000 руб(признается расходом в соотв с п3 ст272НКРФ)
3 выплачены дивиденды 86 000 руб(не признается расходом в соотв с п1 ст 270 НКРФ)
4 расходы на оплату труда составили 96 400 руб (признается расходом в соотв с п4 ст 272 НКРФ)
5 амор¬тизационные отчисления — 37 800 руб (признается расходом в соотв с п3 ст 272 НКРФ)
6 налоги — 42 430 руб (не признается расходом в соотв с п4 ст270 НКРФ)
Доход =652100+2600+434800=1089500
Расход=124200+400000+96400+37800=658400
Прибыль=1089500-658400=431100
размер авансового платежа по налогу на прибыль организаций=431100*0,2=86220
ЗАДАЧА:
Организация использует метод начислений и в I квартале текущего года получила выручку от реализации продукции в размере 652 100 руб., на расчетный счет поступил кредит банка 120 000 руб., в результате инвентаризации имущества выявлен излишек ТМЦ на сумму 2600 руб., поступил задаток в счет предстоящей поставки товаров в размере 160 000 руб. Отгружено продукции покупателям на сумму 434 800 руб. Расходы организации составили: оплачены ТМЦ на сумму 124 200 руб., оплачены станки для основного производства 400 000 руб., выплачены дивиденды 86 000 руб., расходы на оплату труда составили 96 400 руб., амортизационные отчисления — 37 800 руб., налоги — 42 430 руб.
Определите размер авансового платежа по налогу на прибыль организаций.
ВОТ МОИ СООБРАЖЕНИЯ ПО НЕЙ
Доходы
1 Организация получила выручку от реализации продукции в размере 652 100 руб (признается доходом в соотв с п3 ст271 НКРФ)
2 на расчетный счет поступил кредит банка 120 000 руб (доход не учитывается при опред НБ в соотв п10 ст251НКРФ)
3 в результате инвентаризации имущества выявлен из¬лишек ТМЦ на сумму 2600 руб (признается доходом в соотв сп20 ст250)
4 поступил задаток в счет предсто¬ящей поставки товаров в размере 160 000 руб (доход не учитывается при опред НБ в соотв с пп1 п1 ст251 НКРФ)
5 Отгружено продук¬ции покупателям на сумму 434 800 руб (признается доходом в соотв п1 ст 39 НКРФ)
Расходы
1 оплачены ТМЦ на сумму 124 200 руб. (признается расходом в соотв п 1 ст 272 НКРФ)
2 оплачены станки для основного производства 400 000 руб(признается расходом в соотв с п3 ст272НКРФ)
3 выплачены дивиденды 86 000 руб(не признается расходом в соотв с п1 ст 270 НКРФ)
4 расходы на оплату труда составили 96 400 руб (признается расходом в соотв с п4 ст 272 НКРФ)
5 амор¬тизационные отчисления — 37 800 руб (признается расходом в соотв с п3 ст 272 НКРФ)
6 налоги — 42 430 руб (не признается расходом в соотв с п4 ст270 НКРФ)
Доход =652100+2600+434800=1089500
Расход=124200+400000+96400+37800=658400
Прибыль=1089500-658400=431100
размер авансового платежа по налогу на прибыль организаций=431100*0,2=86220
Comments
-
Два момента, станки оплачены,но еще не получены и не смонтированы-это еще не расход,то же самое и ТМЦ-не корректно писать в задаче опалчены ( быстрее всего ваш преподователь имеел в виду ТМЦ израсходованы) Уточните у него ТМЦ и оборудование оплачены или израсходованы. Налоги-расход.Еще при формировании выручки сминусуйте НДС 18 %.
А на какой квартал нужно определить авансовый платеж,если на второй то считайте, а на 1 квартал рассчитан в декларации за 9 мес. 2011 года -
Добрый день. Тот же вопрос Вы задали в другой теме:
http://xn------5cdwedudmbufgjcwassqbrt2b7f5edp.ru.nds.monster/index.php?id=230380
Пожалуйста, не клонируйте вопросы. Это запрещено правилами форума.
В подобных случаях следует размещать решение задачи в той теме, где опубликовано ее условие, а не в новой теме.
Я заблокировала Вашу первую тему, поскольку Вам уже дают ответы здесь. -
Уточнить у преподавателя я не смогу. А определить авансовые платежи необходимо на первый квартал.
-
Цитата: Добрый день. Тот же вопрос Вы задали в другой теме:http://xn------5cdwedudmbufgjcwassqbrt2b7f5edp.ru.nds.monster/index.php?id=230380 не клонируйте вопросы. Это запрещеноправилами форума.В подобных случаях следует размещать решение задачи в той теме, где опубликовано ее условие, а не в новой теме.Я заблокировала Вашу первую тему, поскольку Вам уже дают ответы здесь.
Простите пожалуйста
